Etre retraité avec le statut Auto-Entrepreneur

Un retraité peut tout à fait se déclarer auto-entrepreneur. Les conditions du cumul entre la pension de retraite et les revenus de l'auto-entreprise varient toutefois selon votre situation. Le facteur déterminant est principalement l'obtention ou non de votre retraite à taux plein.

Cas du retraité à taux plein

Si vous bénéficiez d'une retraite à taux plein, vous pouvez profiter du cumul libre de revenus. Concrètement, vous pourrez toucher intégralement votre pension de retraite quel que soit le montant de vos revenus en tant qu'auto-entrepreneur. Cette situation s'applique si :

• Vous avez entre 60 et 62 ans (selon votre date de naissance) et avez validé le nombre de trimestres nécessaires pour une retraite à taux plein

• Vous avez atteint l'âge permettant de bénéficier du taux plein automatique (entre 65 et 67 ans selon votre date de naissance)

• Vous avez liquidé toutes vos pensions de vieillesse (de base et complémentaire, en France et à l'étranger)

⚠️ Important : Pour bénéficier du cumul emploi-retraite intégral, il est impératif d'avoir liquidé l'ensemble de vos pensions de retraite, tous régimes confondus.

Cas du retraité sans taux plein

Si vous ne remplissez pas les conditions du cumul libre, vous relevez du cumul plafonné. Vous pouvez néanmoins cumuler votre pension de retraite avec les revenus de votre activité indépendante, sous certaines conditions :

Si vous créez une auto-entreprise relevant d'un régime distinct de celui qui verse votre pension de retraite, il n'y a pas de restriction de cumul d'activités ou de revenus. En revanche, si vous étiez retraité du régime des indépendants ou d'une ex-profession libérale, votre chiffre d'affaires sera plafonné selon des seuils spécifiques.

La protection sociale du retraité auto-entrepreneur

Cotisations et prestations

En tant que retraité auto-entrepreneur, vous continuerez à cotiser au titre de votre nouvelle activité. Cependant, ces cotisations présentent une particularité importante : elles ne généreront pas de droits supplémentaires à la retraite. Cette règle s'applique depuis la réforme des retraites de 2014.

Pour la couverture maladie, vous conservez votre rattachement au régime dont vous relevez au titre de votre retraite. C'est auprès de ce dernier que vous continuerez à bénéficier des prestations en nature et, sous certaines conditions, des prestations en espèces.

Cas particulier des activités artisanales et commerciales

Si vous reprenez une activité artisanale ou commerciale, des plafonds spécifiques s'appliquent pour maintenir votre pension de retraite. En 2024, ces plafonds sont fixés à :

• 19 614 € pour une activité normale

• 39 228 € pour une activité exercée en zone de revitalisation rurale (ZRR) ou en zone urbaine sensible (ZUS)

Professions libérales

Pour les professionnels libéraux reprenant une activité libérale, le plafond de chiffre d'affaires est fixé à 39 228 € pour le maintien de la pension de retraite de base. La pension de retraite complémentaire est maintenue sans condition de plafond.

Obligations déclaratives et suivi administratif

L'auto-entrepreneur retraité doit porter une attention particulière à ses obligations déclaratives. Au-delà des déclarations de chiffre d'affaires habituelles, il doit :

1. Informer sa caisse de retraite de la reprise d'activité

2. Déclarer son chiffre d'affaires à l'URSSAF

3. Suivre attentivement ses revenus pour respecter les plafonds le cas échéant

4. Réaliser sa déclaration fiscale incluant les revenus de l'auto-entreprise

⚠️ Important : En cas de dépassement des plafonds autorisés, les versements des pensions de retraite de base et complémentaire soumises au plafonnement seront temporairement suspendus.

Aspects financiers et fiscaux

La gestion financière d'une auto-entreprise en tant que retraité nécessite une attention particulière. Les revenus de l'auto-entreprise s'ajoutent à votre pension de retraite pour le calcul de votre impôt sur le revenu. Il est donc important d'anticiper cette charge fiscale supplémentaire.

L'option pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu peut être intéressante dans certains cas, notamment si vos revenus globaux risquent de vous faire changer de tranche d'imposition.

Conseils pour une gestion optimale

Pour réussir votre activité d'auto-entrepreneur en tant que retraité, plusieurs points méritent une attention particulière :

Gestion du temps et de l'énergie

Veillez à adapter votre activité à votre nouveau rythme de vie. Le statut d'auto-entrepreneur permet une grande flexibilité dans l'organisation du travail. Profitez-en pour trouver un équilibre satisfaisant entre activité professionnelle et vie personnelle.

Protection et assurances

Même si vous bénéficiez déjà d'une couverture sociale en tant que retraité, certaines assurances professionnelles restent indispensables :

• Une responsabilité civile professionnelle adaptée à votre activité

• Une protection juridique pour sécuriser votre activité

• Des assurances spécifiques selon votre secteur d'activité

Préparer sa transition

La clé du succès réside dans une préparation minutieuse de votre projet. Prenez le temps d'étudier votre marché, de définir votre offre et de mettre en place une organisation adaptée à vos objectifs et à votre situation. N'hésitez pas à vous faire accompagner par des professionnels pour optimiser le démarrage de votre activité.