Question dans TVA en auto-entrepreneur
Bonjour , je réalise des prestations pour le compte d'un cabinet de conseil et je vais dépasser les seuils sans TVA (33 200€) cette année.
J'ai besoin de comprendre le fonctionnement de cette TVA.
Si pour la mission confiée par le cabinet je dois facturer 15k€ HT par exemple ? Puis-je facturer 15k€ HT + 3k€ de TVA ? Ou dois-je déduire 20% de 15k€ pour la TVA et la reverser à l'état fin d'année ? Ce qui veut dire que je ne gagne plus que 12k€ duquel je déduis les charges habituelles autoentrepreneur soit environ 25% donc au final je ne touche que 45% de ce que je facture ? sans compter la complexité et les obligations administratives qui vont s'ajouter ?
Et je ne peux toujours pas toujours pas déduire mes frais (repas, téléphone, déplacements...) ?
Quel intérêt à conserver ce statut si on est certain de dépasser le seuil ? En quoi la réforme est un + ?
Merci de votre retour...
Bonjour Elaine. Alors je n'ai pas toutes les réponses mais voilà ce que j'ai compris.
Le plafond de 70k€ est HT. Donc quand vous facturez 18k€ TTC, seuls 15k€ sont pris en compte pour le dépassement du plafond.
Dès que vous dépasserez les 33200€ HT de CA (le 1er jour du mois si j'ai bien compris) il faudra vous mettre à facturer la TVA.
En fin d'année (je ne sais pas encore où ni comment), il faudra reverser cette TVA à l'État *après* avoir déduit la TVA payée via vos achats de matériel ou autre charges liées à votre activité.
Donc si vous achetez un PC par exemple, 1800€ TTC (1500€ HT + 300€ de TVA) vous pouvez normalement déduire ces 300€ de ce que vous devrez rembourser à l'État en fin d'année.
Tel que je le comprends, nos revenus max à l'année sont de:
70k€ (- ~25% de charges) + (TVA facturée - TVA payée).
Personnellement je facture à la journée (disons 500€ HT). Donc dès que je passerai le plafond de 33200 je me mettrai à facturer 600€ TTC. Mon client pourra ensuite déduire ces 100€ de TVA de sa propre TVA accumulée.
Désolé si ce n'est pas clair. Ça ne l'est déjà pas complètement pour moi, c'est d'autant plus galère à expliquer.
Aussi ce que je dis provient de plusieurs articles pris ici et là, mais aucune source officielle :s
J'espère vous avoir un peu aidé.
Bonne journée
Le plafond de 70k€ est HT. Donc quand vous facturez 18k€ TTC, seuls 15k€ sont pris en compte pour le dépassement du plafond.
Dès que vous dépasserez les 33200€ HT de CA (le 1er jour du mois si j'ai bien compris) il faudra vous mettre à facturer la TVA.
En fin d'année (je ne sais pas encore où ni comment), il faudra reverser cette TVA à l'État *après* avoir déduit la TVA payée via vos achats de matériel ou autre charges liées à votre activité.
Donc si vous achetez un PC par exemple, 1800€ TTC (1500€ HT + 300€ de TVA) vous pouvez normalement déduire ces 300€ de ce que vous devrez rembourser à l'État en fin d'année.
Tel que je le comprends, nos revenus max à l'année sont de:
70k€ (- ~25% de charges) + (TVA facturée - TVA payée).
Personnellement je facture à la journée (disons 500€ HT). Donc dès que je passerai le plafond de 33200 je me mettrai à facturer 600€ TTC. Mon client pourra ensuite déduire ces 100€ de TVA de sa propre TVA accumulée.
Désolé si ce n'est pas clair. Ça ne l'est déjà pas complètement pour moi, c'est d'autant plus galère à expliquer.
Aussi ce que je dis provient de plusieurs articles pris ici et là, mais aucune source officielle :s
J'espère vous avoir un peu aidé.
Bonne journée
Exemple: J'ai facturé le max cette année: 84k€ TTC (70k€ + 14k€ de TVA)
J'ai acheté pas mal de trucs, le total de TVA payée dans l'année est de 3k€.
En fin d'année l'État va me demander de payer la TVA, donc normalement 14€, mais je dois déduire les 3k€ que j'ai dépensé en TVA, donc je vais leur rembourser que 11k€.
Cela me fera donc 84 - 11 = 73k€.
SAUF que dans ce calcul je n'ai pas pris en compte les charges.
J'ai l'impression que le bénéfice net se calculera ainsi: (R - C) + P
où "R" est votre CA HT, "C" est vos charges (25% par ex) et "P" la somme de la TVA payée au cours de l'année sur vos dépenses pro.
(70000 - 25%) + 3000 = 52500 + 3000 = 55500€
Cela veut aussi dire qu'avec un plafond à 70k€ HT on ne peut récupérer qu'un maximum de 14k€ sur nos achats à l'année. Si un AE arrivait à facturer 70k€ ET à payer pour 14k€ de TVA dans l'année il n'aurait aucune TVA à reverser à l'État en fin d'année.
En réalité je pense que c'est plus compliqué que ça, car je n'aurai facturé la TVA qu'à partir de 33200 €, pas avant... Donc j'imagine que le max de TVA à récupérer doit être basé sur la part du CA où on l'a facturé, donc 70000 - 33200 = 36800. Donc 20% de 36800 = 7360€ de TVA récupérable sur nos dépenses pro...
Voilà voilà. Tout ça est à confirmer hein. Je fais avec les éléments récoltés au fil de mes recherches.
J'ai acheté pas mal de trucs, le total de TVA payée dans l'année est de 3k€.
En fin d'année l'État va me demander de payer la TVA, donc normalement 14€, mais je dois déduire les 3k€ que j'ai dépensé en TVA, donc je vais leur rembourser que 11k€.
Cela me fera donc 84 - 11 = 73k€.
SAUF que dans ce calcul je n'ai pas pris en compte les charges.
J'ai l'impression que le bénéfice net se calculera ainsi: (R - C) + P
où "R" est votre CA HT, "C" est vos charges (25% par ex) et "P" la somme de la TVA payée au cours de l'année sur vos dépenses pro.
(70000 - 25%) + 3000 = 52500 + 3000 = 55500€
Cela veut aussi dire qu'avec un plafond à 70k€ HT on ne peut récupérer qu'un maximum de 14k€ sur nos achats à l'année. Si un AE arrivait à facturer 70k€ ET à payer pour 14k€ de TVA dans l'année il n'aurait aucune TVA à reverser à l'État en fin d'année.
En réalité je pense que c'est plus compliqué que ça, car je n'aurai facturé la TVA qu'à partir de 33200 €, pas avant... Donc j'imagine que le max de TVA à récupérer doit être basé sur la part du CA où on l'a facturé, donc 70000 - 33200 = 36800. Donc 20% de 36800 = 7360€ de TVA récupérable sur nos dépenses pro...
Voilà voilà. Tout ça est à confirmer hein. Je fais avec les éléments récoltés au fil de mes recherches.
Pas de soucis :)
Après quelques recherches j'ai trouvé quasiment toutes les réponses à mes questions ici: https://www.portail-autoentrepreneur.fr/actualites/depassement-plafond-chiffre-affaires
Ce site est génial. Ils sont hyper compétents, très à jour sur les changements de loi et répondent assez vite aux questions :)
Site à suivre selon moi
Après quelques recherches j'ai trouvé quasiment toutes les réponses à mes questions ici: https://www.portail-autoentrepreneur.fr/actualites/depassement-plafond-chiffre-affaires
Ce site est génial. Ils sont hyper compétents, très à jour sur les changements de loi et répondent assez vite aux questions :)
Site à suivre selon moi
Vous devez être connecté pour répondre au topic.
Se connecter