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Déclaration d'impôt auto-entrepreneur

Tous les ans, les personnes ayant travaillé l’année précédente et étant âgée de plus de 18 ans doivent remplir une déclaration de revenu. Cette déclaration est obligatoire même si vous n’êtes pas imposable.

Les revenus générés par l’activité exercée en tant qu’auto-entrepreneurs sont également soumis à l’impôt sur le revenu et doivent être déclarés.

A noter :

  1. Vous recevrez entre mars et avril une attestation fiscale de la part de votre caisse Urssaf récapitulant les montants de chiffre d’affaires déclarés l’année précédente et à reporter dans votre déclaration annuelle de revenus.
  2. Vous n’avez pas de déclaration à remplir si vous êtes rattaché(e) au foyer fiscal de vos parents.
  3. Les formulaires de déclaration annuelle de revenus sont envoyés courant avril. Si vous ne recevez pas ce formulaire avec votre déclaration de revenus (envoyé par courrier par votre centre des impôts), vous pouvez le télécharger ici directement.

Déclaration annuelle de l’impôt sur le revenu auto-entrepreneur

Les auto-entrepreneurs peuvent choisir entre deux modalités de calcul et de paiement de l’impôt : le régime micro-fiscal(par défaut) ou le régime micro-fiscal simplifié (le prélèvement forfaitaire libératoire, option disponible sous certaines conditions). Dans tous les cas, la déclaration de chiffre d’affaires est obligatoire et celle-ci s'effectue sur le formulaire 2042 C pro.
 

En savoir plus sur le régime micro-fiscal
En savoir plus sur le prélèvement/versement libératoire de l'impôt sur le revenu

Sans option pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu auto-entrepreneur

Vous ne payez pas votre impôt sur le revenu au mois ou au trimestre, mais annuellement. Vous devez donc renseigner votre chiffre d’affaires dans votre déclaration annuelle de revenus.
Vous avez la possibilité de le faire en ligne ou par courrier sur le formulaire 2042C Pro de revenus complémentaires.

 

Votre impôt sera calculé après application d’un abattement forfaitaire pour frais professionnels de :

  • 71% pour l'achat - vente,
  • 50% pour les prestations de services,
  • 34% pour les professions libérales.

A noter :
Le formulaire 2042 C Pro est à renvoyer en même temps que le formulaire 2042 classique, comprenant vos traitements ou salaires, vos revenus fonciers, etc… Si vous déclarez vos revenus en ligne, vous devez choisir de renseigner les deux déclarations 2042/2042C Pro simultanément.

 

Comment remplir le formulaire de revenus complémentaires 2042C Pro

Vous devez indiquer votre chiffre d’affaires sans abattement, celui-ci est directement calculé par le service des impôts.
 

  • Activité commerciale
    • Case 5KO - Intitulée : "Vente de marchandises et assimilés
    • Page 2 de votre liasse 2042 C Pro
    • Rubrique : "Revenus industriels et commerciaux professionnels"
  • Activité artisanale ou de prestation de services BIC
    • Case 5KP - Intitulée "Prestations de services et locations de meublées"
    • Page 2 de votre liasse 2042 C Pro
    • Rubrique : "Revenus industriels et commerciaux professionnels"
  • Activité libérale
    • Case 5HQ - Intitulée "Revenus imposables"
    • Page 3 de votre liasse 2042 C Pro
    • Rubrique : "Revenus non commerciaux professionnels"

En cas d'option pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu

En optant pour le prélèvement libératoire, vous avez déjà payé votre impôt sur vos revenus d’auto-entrepreneur, au mois ou au trimestre.
Cet impôt a été calculé par pourcentage de votre CA. Vous n’allez donc pas re-payer un nouvel impôt sur le revenu, mais vous devez tout de même communiquer le montant de votre CA en auto-entrepreneur à votre centre des impôts.

 
A noter : 
Vous ne repayerez rien en indiquant votre CA sur votre déclaration annuelle de revenus. En revanche, vos revenus en auto-entrepreneur seront pris en compte pour calculer votre assiette de revenus de votre foyer fiscal. Cette assiette de revenus, entre autres, servira à calculer vos droits aux aides sociales (allocations familiales, logement, etc…).

Comment remplir le formulaire de revenus complémentaires 2042C Pro

Vous devez indiquer votre chiffre d’affaires sans abattement, celui-ci est directement calculé par le service des impôts.
  • Activité commerciale
    • Case 5TA - Intitulée : "Vente de marchandises et assimilés
    • Page 1 de votre liasse 2042 C Pro
    • Rubrique : "Auto-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu"
  • Activité artisanale ou de prestation de services BIC
    • Case 5TB - Intitulée "Prestations de services et locations de meublées"
    • Page 1 de votre liasse 2042 C Pro
    • Rubrique : "Auto-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu"
  • Activité libérale
    • Case 5TE - Intitulée "Recettes brutes"
    • Page 1 de votre liasse 2042 C Pro
    • Rubrique : "Auto-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu"
   
Source & Référence :
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